Campagne 2026 — Revenus 2025 — Formulaire 2042 millésime 2026

Assistant Déclaration IR 2026

Questionnaire intelligent pour préparer votre déclaration des revenus 2025. Rapport personnalisé et estimation d’impôt incluse.

Revenus 2025Tous profils

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📅 Dates limites campagne 2026 (revenus 2025) Papier : 19 mai — En ligne : 21 mai (01–19), 28 mai (20–54), 4 juin (55–976).

Identification du foyer fiscal

Ces informations apparaîtront dans votre rapport final. Elles sont sauvegardées localement dans votre navigateur et ne sont jamais transmises.

ℹ Champs obligatoires et facultatifs Les champs marqués d’un astérisque (*) sont nécessaires pour personnaliser le rapport. Les autres sont facultatifs — ils enrichissent le rapport mais n’affectent pas le calcul de l’impôt. Les données restent sur votre appareil et ne transitent jamais par internet.

Déclarant 1

Format : jour/mois/année — ex : 15/03/1975

13 chiffres figurant en haut à gauche de votre avis d'imposition.

Adresse du foyer au 1er janvier 2026

Références de la déclaration

Situation du foyer fiscal

Situation au 31 décembre 2025. Ces informations déterminent le nombre de parts fiscales.

Situation familiale
Le conjoint / partenaire a-t-il ou elle des revenus propres ?
Demi-parts supplémentaires (Section A du formulaire 2042)
Enfants à charge (Section C du formulaire 2042)

Garde alternée : 0,25 part par enfant au lieu de 0,5.

ℹ Enfant majeur — rattachement (case J) ou déclaration séparée ? Un enfant majeur né entre 1999 et 2005 peut se rattacher à votre foyer (+ 0,5 part) ou faire sa propre déclaration. Si ses revenus sont importants, la déclaration séparée lui est souvent avantageuse. Le rattachement doit être demandé avant le 31 mars 2026.
Parent isolé — Case T

Traitements, salaires, pensions et rentes

Ces montants sont normalement pré-remplis via la DSN (salaires) et par les caisses (pensions). Vérifiez-les sur vos documents. Saisissez chaque type séparément comme sur le vrai formulaire.

ℹ Comment lire ce tableau Colonne D1 = Déclarant 1 · Colonne D2 = Déclarant 2 (si déclaration commune). Laissez 0 si non applicable.
Type de revenu D1 (vous) D2 (conjoint)
A — Traitements et salaires
Traitements et salaires1AJ / 1BJ
Chômage, préretraite, ARE1AP / 1BP
Heures supplémentaires exonérées (info)1GH / 1HH
PPV (Prime de partage de la valeur) exonérée1AD / 1BD
Frais réels (si option) — à la place de l'abattement 10 %1AK / 1BK
B — Pensions, retraites, rentes
Pensions et retraites1AS / 1BS
Pensions d'invalidité1AZ / 1BZ
Pensions alimentaires perçues1AO / 1BO
C — Rentes viagères à titre onéreux
Rentes — bénéficiaire de moins de 50 ans à l'entrée en jouissance (fraction imposable 70 %)1AW / 1BW
Rentes — bénéficiaire de 50 à 59 ans inclus (fraction imposable 50 %)1AX / 1BX
Rentes — bénéficiaire de 60 à 69 ans inclus (fraction imposable 40 %)1CW / 1DW
Rentes — bénéficiaire de 70 ans et plus (fraction imposable 30 %)1CX / 1DX
ℹ Frais réels (cases 1AK / 1BK) Saisissez un montant en frais réels uniquement si vous n'optez pas pour l'abattement forfaitaire de 10 %. Vous ne pouvez pas cumuler les deux. Si vous laissez 0, l'abattement forfaitaire de 10 % (plafond 14 426 €) s'applique automatiquement. Les pensions bénéficient de leur propre abattement de 10 % (plafond 4 321 €/pensionné).
Abattement spécifique pour personnes âgées ou invalides (art. 157 bis CGI) — si case P ou F cochée ci-dessus, appliqué automatiquement

Revenus de capitaux mobiliers

PFU 30 % par défaut (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux), appliqué sur les dividendes, intérêts et produits de placement. Option barème possible.

Avez-vous des revenus de capitaux mobiliers en 2025 ?
LigneMontant (€)
Dividendes et revenus d'actions (abattement 40 % si option barème) Case 2DC
Intérêts, obligations et produits de placementCase 2TR
Montant brut des revenus déjà soumis aux PS — si option barème (la CSG déductible 6,8 % est calculée case 6DE par l'administration ; saisissez ici le revenu brut, pas la CSG)Case 2BH
Option pour le barème progressif — Case 2OP

Plus-values et actifs numériques

Avez-vous réalisé des cessions d'actifs en 2025 ?
TypeMontant net (€)
Plus-value nette valeurs mobilières (Taux IR : 12,8 % (+ 17,2 % PS séparés))Case 3VG
Plus-value nette actifs numériques (formulaire 2086 obligatoire)Report 2086 → 3AN
⚠ Actifs numériques (cryptomonnaies, NFT, tokens) — Formulaire 2086 obligatoire Toute cession > 305 € doit être détaillée dans le formulaire 2086 avant report sur la 2042. Sans ce formulaire, la déclaration est incomplète. Conservez le détail de chaque transaction (date, prix d'acquisition, prix de cession).
ℹ Plus-value immobilière Calculée et déclarée par le notaire lors de l'acte. La vente de la résidence principale est totalement exonérée. Pour les autres biens, vérifiez avec votre notaire les éventuelles exonérations (durée de détention, première vente, réemploi en résidence principale).
Actionnariat salarié — Options sur titres et actions gratuites
ℹ Actionnariat salarié (BOI-RSA-ES) Ces revenus ne sont pas soumis au PAS. Ils sont imposés selon des régimes spécifiques selon la date d'attribution et la nature (options de souscription/achat, actions gratuites, BSPCE). Déclarez uniquement si vous avez levé des options ou cédé des actions gratuites en 2025.
Avez-vous des revenus d'actionnariat salarié en 2025 ?
TypeMontant (€)
Rabais excédentaire sur options de souscription/achat d'actionsCase 1TV / 1UV
Plus-value de cession (options attribuées depuis le 28/09/2012) — imposable comme salaireCase 1TZ / 1UZ
Gain net sur actions gratuites attribuées depuis le 01/01/2018Case 1TT / 1UT
Gain BSPCE (Bons de Souscription de Parts de Créateurs d'Entreprise)Case 1TP / 1UP
⚠ Régimes fiscaux complexes Les taux et cases varient selon la date d'attribution, la durée de conservation et le type d'instrument. Pour les montants importants, consultez un expert-comptable ou utilisez le simulateur officiel impots.gouv.fr.

Revenus professionnels non salariés

BIC, BNC, BA — indépendants, micro-entrepreneurs, professions libérales, LMNP.

Avez-vous des revenus d'activité non salariée ou de location meublée en 2025 ?
Catégorie et régimeRecettes / bénéfice (€)
BIC — Bénéfices Industriels et Commerciaux
Micro-BIC vente marchandises (abattement 71 %)Case 5KO — plafond 188 700 €
Micro-BIC services (abattement 50 %)Case 5KP — plafond 77 700 €
BIC réel — bénéfice netCase 5KC
BNC — Bénéfices Non Commerciaux (libéraux)
Micro-BNC (abattement 34 %)Case 5HQ — plafond 77 700 €
BNC réel — bénéfice netCase 5HC
LMNP — Location Meublée Non Professionnelle
Micro-BIC LMNP longue durée (abattement 50 %)Case 5NW — plafond 77 700 €
Micro-BIC meublé tourisme non classé (abattement 30 % — loi Le Meur)Case 5NW — plafond 15 000 €
LMNP réel — bénéfice netCase 5NJ
ℹ Micro ou réel ? Micro : saisissez le chiffre d'affaires brut, l'abattement est calculé automatiquement. Réel : saisissez le bénéfice net après déduction de toutes les charges (et amortissements pour le LMNP). Ne saisissez qu'une seule ligne par activité.

Revenus fonciers — Location nue

Uniquement pour les locations non meublées. Si vous louez en meublé, c'est l'étape précédente (LMNP).

Avez-vous perçu des loyers de location nue en 2025 ?
Régime applicable
ℹ Charges déductibles au régime réel (formulaire 2044) Intérêts d'emprunt, frais de gestion (agence, syndic), assurance PNO, taxe foncière (hors TEOM), travaux d'entretien et de réparation, travaux d'amélioration énergétique.
Si charges > loyers → déficit foncier imputable sur le revenu global dans la limite de 10 700 €/an (21 400 € pour travaux de rénovation énergétique depuis la loi de finances 2023). Le surplus se reporte 10 ans sur les revenus fonciers.

Revenus étrangers et comptes à l'étranger

Avez-vous des revenus de source étrangère ou des comptes à l'étranger ?
⚠ Formulaire 2047 obligatoire Déclarez d'abord sur le 2047, puis reportez sur la 2042.
ℹ Formulaire 3916-bis — Déclaration de comptes étrangers Depuis 2023, le formulaire 3916-bis remplace le cadre 3916 de la 2042 pour détailler chaque compte. Vous devez déclarer tout compte ouvert, détenu, utilisé ou clos à l'étranger en 2025, y compris les comptes de paiement (PayPal, Wise, Revolut) et les contrats d'assurance-vie étrangers. L'amende est de 1 500 € par compte non déclaré (10 000 € pour les pays sans convention d'assistance).

Charges déductibles du revenu global

Ces charges réduisent directement le revenu imposable avant barème — avantage à tous les taux.

Plan d'Épargne Retraite individuel (PER) — versements volontaires 2025
Votre âge au 31/12/2025
ℹ Plafond de déduction 2025 10 % de vos revenus professionnels 2024, dans la limite de 35 194 €. Ce plafond disponible figure sur votre avis d'imposition 2025 (rubrique « Plafond épargne retraite »).
Pensions alimentaires versées en 2025
Autres déductions et charges spécifiques
Charge déductible ou réduction spécifiqueMontant (€)
Frais d'accueil de personnes âgées de plus de 75 ans à votre domicile (case 6DD) — plafond 4 075 €Case 6DD
Prestation compensatoire versée en capital dans les 12 mois du jugement (réduction 25 % — case 7WM)Case 7WM
Dépenses d'installation d'un système de recharge pour véhicule électrique (crédit 75 % — plafond 300 €/an)Case 8VC
Loc'Avantages — Réduction d'impôt pour location à loyer maîtrisé (2042-RICI)Cases 7LS / 7LT / 7LU
Primes de rente survie et d'épargne handicap (réduction 25 % — plafond 1 525 € + 300 € par enfant)Case 7GZ

Revenus exceptionnels ou différés — Système du quotient

Ces revenus bénéficient d'un système d'atténuation de la progressivité (quotient). Ils ne doivent pas être intégrés dans vos autres revenus.

Avez-vous perçu des revenus exceptionnels ou différés en 2025 ?
ℹ Revenus exceptionnels (art. 163-0 A CGI) Exemples : prime exceptionnelle, distribution de réserves, indemnité "pas-de-porte", indemnité de rupture de contrat de travail. Condition : ces revenus doivent dépasser la moyenne de vos revenus imposables 2022, 2023 et 2024. Le système du quotient divise le revenu exceptionnel par 4, calcule l'impôt supplémentaire, puis le multiplie par 4.

Ne saisissez pas ce montant dans les autres rubriques de revenus.

ℹ Revenus différés (art. 163-0 A bis CGI) Exemples : rappels de salaires ou pensions portant sur des années antérieures, loyers arriérés, salaire différé d'héritier agricole. Le coefficient diviseur est égal au nombre d'années d'échéance normale + 1.

Le coefficient = nombre d'années + 1. Ex : 3 ans → coefficient 4.

Déficits globaux non encore déduits des années 2015 à 2024. Montant figurant sur votre avis d'imposition 2025.

Réductions et crédits d'impôt

Ces avantages s'appliquent après calcul de l'impôt. Les crédits sont remboursables si supérieurs à l'impôt dû.

Dons et cotisations syndicales
Type de don / cotisationMontant (€)
Dons organismes d'intérêt général (réduction 66 %)Case 7UD
Dons aide aux personnes en difficulté / victimes de violence (réduction 75 % — plafond 2 000 €)Case 7UF
Dons victimes cyclone Chido à Mayotte (réduction 75 % — max 2 000 €)Case 7UO
Cotisations syndicales (crédit 66 % — limite 1 % du salaire brut)Case 7AC
Services à la personne et garde d'enfants
ℹ Deux dispositifs distincts — ne pas cumuler pour la même dépense
Case 7DB — Emploi d'un salarié à domicile : concerne toutes les prestations à domicile (ménage, jardinage, garde d'enfant à votre domicile, soutien scolaire, aide à domicile). Crédit 50 %. Plafond 12 000 € + 1 500 €/enfant à charge (max 15 000 €). Si le foyer comporte un invalide (case P ou F cochée), le plafond est porté à 20 000 € (CGI art. 199 sexdecies). NORA l'applique automatiquement.

Cases 7GA / 7GB / 7GC — Frais de garde hors domicile : uniquement pour les enfants de moins de 6 ans gardés hors de votre domicile (crèche, assistante maternelle agréée, halte-garderie). Crédit 50 %. Plafond 3 500 €/enfant. Ces cases sont numérotées par enfant (1er, 2e, 3e).

Si votre enfant est gardé à domicile par une baby-sitter employée via CESU → case 7DB. Si gardé à la crèche ou chez l'assistante maternelle → cases 7GA à 7GC.

⚠ Enfants en résidence alternée (garde partagée) : dans le formulaire DGFiP officiel, les frais pour ces enfants vont en cases 7GE/7GF/7GG avec un plafond réduit à 1 750 €/enfant (moitié du plafond standard). NORA n'a pas de champ 7GE distinct — si vos enfants sont en résidence alternée, saisissez vos frais dans 7GA/7GB en ne dépassant pas 1 750 € par enfant pour obtenir le résultat exact.

Crédit 50 % — Plafond normal : 12 000 € + 1 500 €/enfant (max 15 000 €). Plafond majoré 20 000 € avec la case invalide ci-dessus cochée.

Saisissez les frais pour chaque enfant de moins de 6 ans séparément. Le nombre de cases disponibles correspond au nombre d'enfants de moins de 6 ans que vous avez déclaré à l'étape 2.

7GA — 1er enfant

Scolarisation des enfants à charge (réductions forfaitaires)

Collège (7EA) ×61€

Lycée (7EC) ×153€

Supérieur (7EF) ×183€

⚠ Enfants en résidence alternée : dans le formulaire officiel DGFiP, la réduction est divisée par 2 (cases 7EB, 7ED, 7EG) : 30,50 €/collège, 76,50 €/lycée, 91,50 €/supérieur. NORA n'a pas encore de champs dédiés à la résidence alternée pour la scolarité et applique les montants pleins. La réduction affichée sera donc le double du montant réel si les enfants sont en garde alternée.

Investissement locatif Pinel / Denormandie
⚠ Pinel supprimé pour tout nouvel investissement depuis le 1er janvier 2025. Si vous avez un engagement antérieur, continuez à reporter la fraction annuelle de réduction d'impôt.

Prélèvements et acomptes déjà payés en 2025

Ces montants s'imputent sur l'impôt calculé. S'ils le dépassent, le surplus est remboursé. Si l'avance de 60 % dépasse les crédits réellement dus, vous devrez rembourser la différence.

ℹ Où trouver ces montants ? Sur votre avis de situation déclarative 2025 (disponible dans votre espace particulier impots.gouv.fr) (espace particulier impots.gouv.fr) pour les acomptes. Sur votre IFU (Imprimé Fiscal Unique) de banque pour le prélèvement sur dividendes/intérêts. Sur vos relevés de compte pour les prélèvements mensuels du PAS.

Figurent sur vos bulletins de paie dans la colonne « PAS » ou sur vos relevés de pension mensuel. Additionnez les 12 mois.

Acomptes mensuels ou trimestriels prélevés sur votre compte. Disponibles dans votre espace impots.gouv.fr.

Acompte d'impôt sur le revenu de 12,8 % retenu directement par votre banque sur les dividendes et intérêts perçus en 2025. Ce montant figure sur votre IFU (Imprimé Fiscal Unique). Il s'impute sur l'IR dû et est restitué s'il dépasse l'impôt. Attention : ce prélèvement ne comprend PAS les prélèvements sociaux (17,2 %) qui sont traités séparément.

⚠ Avance de 60 % — attention au remboursement En janvier 2026, la DGFiP a versé une avance de 60 % du montant des crédits d'impôt déclarés en 2025 au titre des revenus 2024 (emploi à domicile, garde d'enfants…). Si les crédits d'impôt que vous déclarez cette année sont inférieurs à cette avance, vous devrez rembourser la différence. Ce remboursement apparaîtra dans le solde final calculé ci-dessous.

Documents à portée de main

En fonction de votre déclaration, les documents nécessaires sont indiqués comme "recommandé" ci-dessous. Cochez ceux que vous avez.

Prêt à générer votre rapport

Le rapport inclura les contrôles de cohérence, les cases à remplir, la simulation d'impôt complète avec acomptes, et le solde à payer ou à rembourser.

ℹ Hauts revenus — détection automatique Le simulateur va calculer votre Revenu Fiscal de Référence estimé à partir de vos réponses. Si ce RFR dépasse 250 000 € (célibataire) ou 500 000 € (couple), la CEHR et la CDHR (nouveauté 2026) seront automatiquement calculées et signalées dans le rapport.

Rapport de saisie — Déclaration 2026 (revenus 2025)

⚡ Vous avez modifié des données. Recalculez le rapport pour voir les nouvelles estimations.

⚠ Responsabilité — À lire obligatoirement Ce rapport est un guide de saisie. La simulation d'impôt utilise le règles fiscales 2026 et intègre les acomptes déjà prélevés pour estimer le solde à payer ou à rembourser. Elle reste indicative. Vous êtes seul responsable de l'exactitude de votre déclaration. En cas de doute, contactez votre centre des finances publiques ou un expert-comptable.